Forderungsausfall und Liquidität
Zahlt ein Geschäftskunde nicht pünktlich, geraten Sie als Gläubiger nicht automatisch in eine Falle – das Gesetz begrenzt vereinbarte Zahlungsziele und gibt Ihnen ab Verzugseintritt Anspruch auf Zinsen und eine Pauschale. Wichtig ist, den Verzug rechtssicher festzustellen und dann konsequent vorzugehen (Mahnung, ggf. gerichtliches Mahnverfahren – siehe eigenes Thema Vertragsrecht und Mahnwesen). Parallel sollten Sie Ihre Liquidität so planen, dass Zahlungsausfälle Sie nicht selbst in Schwierigkeiten bringen; Instrumente wie Factoring oder eine Warenkreditversicherung können das Risiko abfedern.
- Rechnung mit klarer Fälligkeit stellenBei Entgeltforderungen tritt Verzug spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung ein – auch ohne Mahnung (§ 286 Abs. 3 BGB).
- Zahlungsziele begrenzenBei Unternehmern als Schuldner sind Zahlungsziele über 60 Tage nur wirksam, wenn ausdrücklich vereinbart und für den Gläubiger nicht grob unbillig (§ 271a Abs. 1 BGB).
- Verzugszinsen und Pauschale geltend machenMit Verzugseintritt entstehen automatisch Verzugszinsen von 9 Prozentpunkten über dem Basiszinssatz bei B2B-Entgeltforderungen (§ 288 Abs. 2 BGB) sowie eine Pauschale von 40 € (§ 288 Abs. 5 BGB).
- Mahnen und dokumentierenVersenden Sie außergerichtliche Mahnungen und dokumentieren Sie Fristsetzungen.
- Gerichtliches Mahnverfahren prüfenBleibt die Zahlung aus, folgt das gerichtliche Mahnverfahren oder eine Klage (siehe Thema Vertragsrecht und Mahnwesen).
- Liquiditätsplanung anpassenPlanen Sie Forderungsausfallrisiken aktiv in Ihren Cashflow ein und prüfen Sie präventiv Factoring oder eine Warenkreditversicherung.
- Viele Selbstständige mahnen zu spät oder gar nicht schriftlich – ohne dokumentierten Zugang der Rechnung/Mahnung lässt sich der Verzugsbeginn schwer belegen.
- Verzugszinsen und die 40-Euro-Pauschale werden oft nicht geltend gemacht, obwohl sie kraft Gesetzes automatisch entstehen und nur berechnet und eingefordert werden müssen.
- Lange Zahlungsziele über 60 Tage werden unreflektiert akzeptiert, obwohl sie ohne ausdrückliche, faire Vereinbarung unwirksam sein können.
- Liquiditätsplanung erfolgt oft nur auf Basis gestellter statt tatsächlich eingegangener Zahlungen – eine Rechnung ist noch kein Geld auf dem Konto.
- Factoring wird häufig erst erwogen, wenn bereits ein Liquiditätsengpass besteht, statt es präventiv einzusetzen.
- Der genannte Verzugszinssatz ändert sich halbjährlich mit dem Basiszinssatz – bei einer Berechnung immer den aktuellen Wert bei der Deutschen Bundesbank nachschlagen, nicht einen einmal notierten Wert dauerhaft übernehmen.
Vertiefung · Rechtsgrundlagen, Zahlen und Praxis – für Beratung und Fachkräfte
Zahlungsfristen zwischen Unternehmern (§ 271a BGB)
Die Vorschrift schützt den Gläubiger – oft den liefernden Selbstständigen – vor überlangen, einseitig diktierten Zahlungszielen größerer Vertragspartner. Eine Klausel über 60 Tage ist nur wirksam bei ausdrücklicher Vereinbarung und wenn sie den Gläubiger nicht grob unbillig benachteiligt. Bei öffentlichen Auftraggebern als Schuldner gilt eine strengere Regel: 30 Tage als Regel, 60 Tage als absolute Grenze (§ 271a Abs. 2 BGB).
Verzugseintritt (§ 286 BGB)
Neben der 30-Tage-Automatik bei Entgeltforderungen lösen auch eine Mahnung nach Fälligkeit, eine kalendermäßig bestimmte Leistungszeit oder eine ernsthafte und endgültige Erfüllungsverweigerung Verzug ohne Mahnung aus.
Verzugszinsen (§ 288 BGB)
Es gilt: 5 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz bei Verbraucherbeteiligung (§ 288 Abs. 1 BGB), 9 Prozentpunkte bei reinen B2B-Entgeltforderungen (§ 288 Abs. 2 BGB). Für die Beratung wichtig: den aktuellen Basiszinssatz bei jeder Berechnung neu bei der Deutschen Bundesbank prüfen, da er sich zum 1.1. und 1.7. eines Jahres ändern kann.
Instrumente bei Forderungsausfallrisiko
Factoring bedeutet den Verkauf offener Forderungen an einen Factor gegen sofortige Liquidität, gegen eine Gebühr bzw. einen Zinsabschlag. Eine Warenkreditversicherung bzw. Forderungsausfallversicherung ist ein privatwirtschaftliches Produkt ohne gesetzliche Pflicht, das gegen Zahlungsausfälle absichert, meist gekoppelt an eine Bonitätsprüfung des Abnehmers. Beide Instrumente wurden in der zugrundeliegenden Recherche nur als betriebswirtschaftliche Instrumente benannt, nicht im Detail rechtlich vertieft.
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